미국주식 양도소득세 신고방법/종합소득세 신고기간/NH나무투자증권

미국주식 양도소득세 신고방법 / 종합소득세 신고기간 / NH나무투자증권

지난해 상승장이 무색할 만큼 최근 미국 금리 인상 등의 이슈로 미국을 포함한 해외 장세가 좀처럼 반등할 기회가 보이지 않습니다. 하지만, 2021년 미국주식 수익금액에 대해서는 양도소득세 신고 등 세금 관련 이슈를 놓치지 말고 있어야겠습니다. 먼저, 종합소득세의 정의와 미국주식을 하면서 놓치지 말아야할 소득세를 알아보겠습니다.

종합소득세란?
1년 동안 사업 활동을 하면서 개인에게 귀속된 각종 소득
○ 이자소득: 채권 또는 증권의 이자와 할인액, 예금의 이자 등
○ 배당소득: 잉여금의 배당 또는 분배금 등
○ 연금소득: 공적연금 관련법에 따라 받는 각종 연금 등
○ 기타소득: 상금·현상금·포상금·보로금 또는 이에 준하는 금품, 복권·경품권과 그 밖의 추첨권에 당첨돼 받는 금품 등
○ 사업소득: 농업, 임업, 어업, 광업, 제조업, 건설업, 운수 및 창고업, 숙박 및 음식점업, 교육서비스업, 등에서 발생하는 소득
○ 근로소득: 근로를 제공함으로써 받는 봉급·급료·보수·세비·임금·상여·수당과 이와 유사한 성질의 급여, 법인의 주주총회·사원총회 또는 이에 준하는 의결기관의 결의에 따라 상여로 받는 소득 등

종합소득 신고기간?
당해 과세기간에 종합소득금액이 있는 자는 다음해 5월 1일부터 5월 31일까지 종합소득세를 신고 및 납부

일반 직장에 다니는 직장인이라면, 3월 현재 연말정산을 통해 근로소득 정산을 완료했을 시기입니다. 근로소득만 있을 경우에는 별도의 종합소득세 신고의 의무가 없습니다. 다만, 미국주식의 매수와 매도를 통해 수익이 발생하고 있다면 배당소득과 이자소득을 신경써야 합니다.

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배당소득이란?
주식 등 배당금에 적용되는 세금

미국 주식의 경우 주식을 보유하는 기간 중 발생한 배당금은 15%의 세금을 원천징수 후 계좌로 입금이 되고 있습니다. 다만, 배당소득 관련 주의할 점은 전년도 배당 및 이자소득이 2,000만 원을 초과하게 되다면 초과한 금액에 누진세율을 적용하여 금융소득 종합과세가 적용됩니다.

즉, 금융소득 중 2천만 원까지는 원천징수세율(14%)을 적용하여 계산한 세액과 2천만원을 초과하는 금융소득에는 기본세율(6～42%)을 적용하여 계산한 세액을 합계하여 산출세액으로 하게 됩니다.

 

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산출세액 = (금융소득 2천만원 × 14%) + (종합소득 과세표준× 기본세율)

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금융소득 전체 금액에 대하여 원천징수된 세액 전부를 기납부세액(2천만원에 대한 원천징수세액을 포함)으로 공제하여 납부할 세액을 계산합니다. 따라서 전체 금융소득 중 2천만 원까지는 원천징수세율로 납세의무가 종결되는 분리과세와 같은 결과가 됩니다.

결론은 "한해 배당소득 금액이 2,000만원 이하라면 배당소득은 크게 걱정할 부분은 없다." 입니다.

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양도소득이란?
주식 거래에서 얻은 수익에 대해 물리는 세금, 250만 원 초과 시 22% 과세

미국 주식을 매도하면서 특히나 고려해야 하는 부분은 바로 이 이자소득입니다. 지난해 발생한 주식 매매 차익에 세금에 부과되는데, 양도차익이 250만 원까지는 과제의 대상이 되지 않으며, 초과되는 금액에 한해 22%를 과세하게 되어있습니다. 이때, 250만 원의 산정 기준은 한해 발생한 모든 매매의 손익을 합산하여 250만 원 이상의 소득이 발생했을 경우에만 신고의 대상이 됩니다. 지난 해 미국 장세가 좋아 이 250만원을 달성을 했다면, 반드시 신경 써야겠습니다.

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지난해 미국 주식 매매를 통해 약 350만원의 수익을 실현했다면..?
350만원 - 250만원(비과세) = 100만원 * 22% = 22만원 과세

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결론은 "한해 주식 실현손익이 250만원 이상라면 양도소득세 신고의 대상이며, 상황에 따라 손실 종목을 일부 매도하는 것도 방법" 입니다.

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NH투자증권 모바일나무 해외주식(미국주식) 양도세조회 및 대행신고 방법

① 해외양도세조회

NH투자증권 모바일나무 어플을 사용하시는 분들의 경우 양도소득세 조회방법과 대행신고 절차는 매우 간단합니다.

모바일나무 > 해외주식 > 해외주식양도세조회 탭을 이용하면, 위와 같은 모바일 페이지에서 양도세액을 확인할 수 있습니다.

 

② 양도소득세대행신고

모바일나무 > 해외주식 > 양도소득세대행신고 탭에서 각 증권사별 양도소득세 신고대행 이용 서비스를 이용하시면 됩니다.